Výpočet čisté mzdy patří mezi klíčové otázky zaměstnanců i zaměstnavatelů. S příchodem roku 2025 se některé legislativní změny dotkly výpočtu mezd, a proto je důležité pochopit, jak se čistá mzda počítá a jaké faktory ji ovlivňují.
Kalkulačka čisté mzdy 2025
Čistá mzda: 0 Kč
Podíváme se nejen na samotný výpočet čisté mzdy, ale také na to, jak mohou moderní docházkové systémy pomoci s evidencí odpracovaných hodin a zpřesnit výstupy pro účetní oddělení. Automatizace v oblasti docházky a propojení s mzdovými systémy dokáže výrazně snížit administrativní zátěž a minimalizovat chyby ve výpočtu mezd.
Co je hrubá a čistá mzda?
Hrubá mzda je částka, kterou zaměstnavatel sjednal se zaměstnancem v pracovní smlouvě jako odměnu za práci před odečtením povinných odvodů. Je to tedy mzda před zdaněním a před odečtením sociálního a zdravotního pojištění. Hrubá mzda zahrnuje:
- Základní mzdu (např. hodinová, úkolová nebo měsíční atd.)
- Příplatky (za práci o víkendu, svátky, noční směny, přesčasy)
- Prémie a bonusy
- Osobní ohodnocení
Z hrubé mzdy se následně vypočítává čistá mzda, kterou zaměstnanec skutečně obdrží na účet po všech zákonných srážkách.
Čistá mzda je částka, kterou zaměstnanec skutečně obdrží na svůj bankovní účet po odečtení všech povinných odvodů z hrubé mzdy. Tato částka je nižší než hrubá mzda, protože zahrnuje srážky, jako jsou:
- Zdravotní pojištění: zákonná povinnost hrazená zaměstnancem ve výši 4,5 % z hrubé mzdy.
- Sociální pojištění: odvádí zaměstnanci 7,1 % z hrubé mzdy (důchodové a nemocenské pojištění)
- Důchodové pojištění: zaměstnanec odvádí 6,5 % z hrubé mzdy.
- Nemocenské pojištění: zaměstnanec odvádí 0,6 % z hrubé mzdy.
- Daň z příjmu fyzických osob – standardně 15 % z hrubé mzdy po odečtení pojistného a uplatnění daňových slev. Při překročení limitu (2025) měsíční hrubé mzdy ve výši 139 671 Kč je daň z příjmu 23 %.
- Slevy na dani: například sleva na poplatníka, sleva na dítě či invaliditu.
Výpočet čisté mzdy se může lišit v závislosti na individuální situaci zaměstnance, zda má děti, zda uplatňuje slevy nebo zda má další příjmy.
Výpočet čisté mzdy 2025
Výpočet čisté mzdy v roce 2025 zahrnuje několik důležitých kroků, které ovlivňují konečnou částku, kterou zaměstnanec obdrží na účet. Základním prvkem je hrubá mzda, od které se odečítají povinné odvody na sociální a zdravotní pojištění a následně daň z příjmu. Po započtení všech možných slev na dani se získá výsledná čistá mzda.
| Obecný výpočet čisté mzdy | Praktický příklad na výpočet čisté mzdy |
| Níže uvádíme podrobný obecný přehled jednotlivých kroků výpočtu: | Níže uvádíme podrobný přehled jednotlivých kroků výpočtu čisté mzdy, pokud hrubá mzda je 40 000 Kč měsíčně a zaměstnanec využívá pouze slevu na poplatníka: |
| Hrubá mzda (HM) Mzda sjednaná v pracovní smlouvě, základ pro výpočty. | Hrubá mzda (HM): Zadána jako 40 000 Kč. |
| Sociální pojištění (SP) – zaměstnanec Platí zaměstnanec: 7,1 % z HM Výpočet: SP = HM × 0,071 | Sociální pojištění (SP) – zaměstnanec: Platí zaměstnanec: 7,1 % z HM Výpočet: 40 000 × 0,071 = 2 840 Kč |
| Zdravotní pojištění (ZP) – zaměstnanec Platí zaměstnanec: 4,5 % z HM Výpočet: ZP = HM × 0,045 | Zdravotní pojištění (ZP) – zaměstnanec: Platí zaměstnanec: 4,5 % z HM Výpočet: 40 000 × 0,045 = 1 800 Kč |
| Daň z příjmu (DP) Základ daně = HM Sazba daně: 15 % z příjmu do zákonného limitu a 23 % z příjmu nad tento limit | Daň z příjmu (DP): Základ daně = Hrubá mzda (protože neuvažujeme superhrubou mzdu) Sazba daně: Do limitu 139 671 Kč platí 15 % a nad limit se daní 23 % Protože 40 000 Kč ≤ 139 671 Kč, použije se pouze 15 %: 40 000 × 0.15 = 6 000 Kč |
| Slevy na dani (SD) Sleva na poplatníka: 2 570 Kč měsíčně Další možné slevy: (invalidita, děti, ZTP/P, vyživovaná manželka atd.) | Slevy na dani (SD): Sleva na poplatníka: 2 570 Kč měsíčně |
| Výpočet daně po slevě Výsledná daň po odečtení všech uplatněných slev od daně z příjmu. | Výpočet daně po slevě Daň po slevě: 6 000 – 2 570 = 3 430 Kč |
| Čistá mzda (ČM) Výpočet: ČM = HM – SP – ZP – DP + SD | Čistá mzda (ČM): Výpočet: 40 000 – 2 840 – 1 800 – 3 430 = 31 930 Kč |
Možné slevy na dani
Daňové slevy umožňují snížit daňovou povinnost zaměstnanců a tím zvýšit jejich čistý příjem. Slevy se mohou vztahovat na různé životní situace, například na základní slevu pro každého poplatníka, slevu na děti nebo slevu na vyživovaného manžela/manželku.
V následující tabulce uvádíme přehled nejčastějších slev na dani pro rok 2025:
| Typ slevy | Roční sleva (Kč) | Měsíční sleva (Kč) |
| Sleva na poplatníka | 30 840 | 2 570 |
| Invalidní důchod (1. a 2. stupeň) | 2 520 | 210 |
| Invalidní důchod (3. stupeň) | 5 040 | 420 |
| Držitel průkazu ZTP/P | 16 140 | 1 345 |
| Sleva na dítě (1. dítě) | 15 204 | 1 267 |
| Sleva na dítě (2. dítě) | 22 320 | 1 860 |
| Sleva na dítě (3. a každé další dítě) | 27 840 | 2 320 |
| Sleva na dítě se ZTP/P (1. dítě) | 30 408 | 2 534 |
| Sleva na dítě se ZTP/P (2. dítě) | 44 640 | 3 720 |
| Sleva na dítě se ZTP/P (3. a každé další dítě) | 55 680 | 4 640 |
| Sleva na vyživovaného manžela/ku | 24 840 | 2 070 |
| Sleva na vyživovaného manžela/ku se ZTP/P | 49 680 | 4 140 |
Díky těmto slevám lze efektivně optimalizovat daně a získat více finančních prostředků pro osobní či rodinný rozpočet.
Jak může docházkový systém pomoci s přehledem odpracovaných hodin?
Jedním z klíčových prvků přesného výpočtu mzdy je správná evidence odpracovaných hodin. Docházkové systémy umožňují automatickou evidenci pracovní doby, čímž zajišťují přesná data pro výpočet mezd.
Díky moderním řešením, jako je iTA docházkový systém, lze snadno spravovat docházku zaměstnanců, sledovat přesčasy, nemocenské i dovolené. Tento systém zároveň poskytuje podklady pro účetní a propojuje se s mzdovými softwary, čímž zjednodušuje celý mzdový proces.
Výhody docházkového systému pro výpočet mezd
- Automatická evidence pracovní doby: Přesný přehled odpracovaných hodin, včetně přestávek.
- Eliminace chyb: Minimalizace chyb při manuálním zadávání docházky.
- Propojení s mzdovými systémy: Snadné zpracování podkladů pro mzdy.
- Přehled o přesčasech a absencích: Poskytuje souhrn odpracovaných hodin nad rámec standardní pracovní doby a zameškaných hodin, což umožňuje efektivní výpočet mezd.
Více informací o tom, jak docházkový systém pomáhá s podklady pro mzdy, naleznete zde: Podklady pro mzdy s docházkovým systémem iTA
Vyzkoušejte propojení docházkového systému se mzdovými a účetními systémy a získejte kontrolu nad výpočtem čisté mzdy na 3 měsíce zdarma!
Správný výpočet čisté mzdy je klíčovým prvkem mzdového procesu. Zaměstnanci i zaměstnavatelé potřebují mít jistotu, že výpočty odpovídají platné legislativě a že jsou v souladu s realitou odpracovaných hodin.Automatizace pomocí docházkových systémů, jako je iTA, výrazně usnadňuje správu docházky a přináší vyšší přesnost při výpočtu mezd. Firmy, které využívají moderní docházkové systémy, mohou efektivněji řídit náklady na zaměstnance a zároveň minimalizovat administrativní chyby.